现金营运资本怎么算

在企业的财务管理中，现金营运资本是一个至关重要的指标，它反映了企业短期偿债能力和运营效率。现金营运资本究竟是如何计算的？下面，就让我们一步步揭开这个谜底。

一、现金营运资本的定义 现金营运资本，又称流动资本，是指企业在日常运营中，为维持正常的生产和经营活动所需的流动资产与流动负债之间的差额。简单来说，就是企业用于日常运营的现金储备。

二、计算公式

现金营运资本的计算公式如下：

现金营运资本=流动资产-流动负债

三、流动资产与流动负债的确定

1.流动资产主要包括：现金、银行存款、应收账款、存货等。

2.流动负债主要包括：应付账款、短期借款、应付工资等。

四、计算步骤

1.收集企业的财务报表，找出流动资产和流动负债的数据。

2.将流动资产和流动负债分别相加，得到总流动资产和总流动负债。

3.用总流动资产减去总流动负债，得到现金营运资本。

五、案例分析

假设某企业2019年的财务报表显示，流动资产为1000万元，流动负债为500万元。则该企业的现金营运资本为：

现金营运资本=1000万元-500万元=500万元

六、注意事项

1.现金营运资本的计算结果可能受到企业规模、行业特点等因素的影响，在进行比较时，最好选择同行业、同规模的企业进行对比。

2.现金营运资本并非越高越好，过高的现金营运资本意味着企业资金利用效率低下，可能会错失投资机会。

七、如何提高现金营运资本

1.优化库存管理，降低库存成本。

2.加强应收账款管理，缩短收款周期。

3.优化采购策略，降低采购成本。

4.合理安排负债结构，降低融资成本。

现金营运资本是企业财务状况的重要指标，通过计算和分析现金营运资本，企业可以更好地了解自身的运营状况，为企业的决策提供有力支持。希望**对您有所帮助。